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01159035X/2020-00002
组配分类: 财政收支
发布机构: 市财政局 主题分类:
名称: 2019年1~12月份呼伦贝尔市财政预算执行情况分析 文号:
成文日期: 发布日期: 2020-01-10

2019年1~12月份呼伦贝尔市财政预算执行情况分析

发布时间:2020-01-10 00:00 浏览次数: 【字体大小:

2019年是中华人民共和国成立70周年,是全面建成小康社会关键之年。年初以来,全市以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神,认真落实中央、自治区重大决策部署,坚持走生态优先、绿色发展为导向的高质量发展新路子,牢牢把握稳中求进的总基调和高质量发展的总要求,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生。财政部门围绕建立现代财政制度继续实施积极的财政政策,调整优化支出结构。2019年全市财政收支预算执行情况良好。

一、一般公共预算完成情况

(一)一般公共预算收入情况

1~12月份,全市一般公共预算收入在减税降费政策性影响短收9.00亿元的情况下完成83.96亿元,按可比口径增长11.22%,其中:税收收入完成63.32亿元,同比减少2.16亿元,下降3.29%,占一般公共预算收入比重为75.42%;非税收入完成20.64亿元,同比增加0.08亿元,增长0.37%,占一般公共预算收入比重为24.58%。

收入进度完成情况

在减税降费及经济下行双重影响下,超额完成收入任务的旗市区有10个,分别为:新左旗162.03%、扎兰屯市124.52%、阿荣旗113.12%,鄂温克旗112.77%、陈旗109.78%、莫旗109.36%、扎赉诺尔区104.52%、根河市104.46%、鄂伦春旗103.66%、额尔古纳市100.37%。

收入分地区完成情况

全市一般公共预算收入中,市本级完成25.51亿元,同比减少2.52亿元,下降8.99%;经济技术开发区完成0.44亿元,同比减少0.04亿元,下降8.03%。旗市区合计完成58.01亿元,同比增加0.48亿元,增长0.83%。从收入总额看,有5个旗市区完成总额超过6亿元,分别是:海拉尔区8.72亿元、满洲里市7.43亿元、鄂温克旗7.37亿元、陈旗7.14亿元、扎兰屯市6.25亿元。从增速上看,有8个旗市区实现正增长,分别是:阿荣旗33.56%、莫旗15.98%、陈旗10.24%、鄂伦春旗8.50%、满洲里市3.11%、扎兰屯市2.94%、海拉尔区0.80%、牙克石市0.15%。

分部门完成情况

按现行财政体制划分,一般公共预算收入满洲里市完成 7.43亿元,扎赉诺尔区完成3.76亿元。不含满洲里市和扎赉诺尔区,一般公共预算收入完成72.77亿元,同比减少2.29亿元,下降3.05%,其中:呼伦贝尔市税务部门完成57.47亿元,同比减少1.99亿元,下降3.36%;呼伦贝尔市财政部门完成15.30亿元,同比减少0.29亿元,下降1.87%。

收入在全自治区排位情况

全自治区一般公共预算收入完成2059.74亿元,同比增加 202.09亿元,增长10.9%。我市一般公共预算收入总额排在鄂尔多斯市、呼和浩特市、包头市、赤峰市之后,列全自治区第5位;增速列全区第12位。

从东部五盟市情况看,我市一般公共预算收入总额排在东五盟市第2位,低于赤峰市26.44亿元,高于锡林郭勒盟4.55亿元、通辽市7.74亿元、兴安盟40.95亿元;增速排在兴安盟(增长19.6%)、锡林郭勒盟(增长4.2%)、赤峰市(增长2.0%)、通辽市(增长1.0%)之后列第5位。

(二)一般公共预算支出情况

1~12月份,全市一般公共预算支出完成460.12亿元,完成调整预算数的94.00%,同比增加10.78亿元,增长2.40%。

支出分地区看:市本级完成91.72亿元,完成调整预算95.13%,同比减少4.13亿元,下降4.31%;经济技术开发区完成1.51亿元,完成调整预算69.01%,同比增加0.39亿元,增长34.44%;旗市区完成366.89亿元,完成调整预算93.85%,同比增加14.52亿元,增长4.12%。从支出增速看,有7个旗市区实现正增长:扎赉诺尔区21.40%、海拉尔区16.10%、阿荣旗15.94%、满洲里市13.82%、陈旗7.16%、鄂伦春旗5.48%、根河市1.71%。

支出科目情况看:支出实现正增长的包括:一般公共预算支出37.08亿元,增长9.89%;公共安全支出16.46亿元,增长7.71%;教育支出53.64亿元,增长8.19%;文化旅游体育与传媒支出13.47亿元,增长23.72%;社会保障和就业支出92.35亿元,增长0.97%;卫生健康支出35.36亿元,增长6.75%;城乡社区事务支出45.34亿元,增长41.64%;农林水支出78.47亿元,增长2.73%;资源勘探信息等支出4.05亿元,增长53.19%;金融支出0.15亿元,增长29.12%;债务付息支出12.57亿元,增长25.26%。

支出在全自治区排位情况

全区一般公共预算支出完成5097.89亿元,同比增加266.43亿元,增长5.5%。我市一般公共预算支出总额排在鄂尔多斯市、赤峰市之后,列全自治区第3位;增速排在赤峰市、通辽市、包头市、乌海市之前,列全区第8位。

从东部五盟市情况看,我市一般公共预算支出总额,排在赤峰市(544.38亿元)之后,列东五盟市第2位,分别高于通辽市80.81亿元、兴安盟180.65亿元、锡林郭勒盟181.48亿元;增速排在锡林郭勒盟(增长8.6%)、兴安盟(增长5.5%)、之后,列第3位。            

 

二、政府性基金预算完成情况

1~12月份,全市政府性基金预算收入完成30.52亿元,同比增加8.04亿元,增长35.74%,主要是国有土地使用权出让收入增长较快,其中同比增加较多的旗市区包括:海拉尔区2.65亿元,阿荣旗2.58亿元,陈旗1.88亿元,鄂温克旗3.90亿元。

政府性基金预算支出完成44.80亿元,同比增加11.71亿元,增长35.40%,主要是市本级使用政府收费公路专项债券收入安排的交通运输支出同比增加10亿元。

三、社会保险基金预算完成情况

1~12月份,全市社会保险基金征缴收入98.57亿元,同比增加9.59亿元,增长10.77%。主要是按照规定新征机关事业单位基本养老保险基金和机关事业单位职业年金,职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗缴费基数增长实现增收。

社会保险基金征缴支出98.57亿元,同比增加9.59亿元,增长10.77 %。主要是按照规定新征机关事业单位基本养老保险基金和机关事业单位职业年金,职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗缴费增收,从而形成的支出增长。

四、国有资本经营预算完成情况

1~12月份,国有资本经营预算收入0.15亿元,同比增加0.13亿元,增长723.50%,主要是市本级国有资本经营收入增长。

国有资本经营预算支出0.29亿元,同比增加0.27亿元,增长2061.65%。主要是鄂温克旗因上级补助资金形成支出增长。

五、税收增减因素分析

(一)分税种增减因素分析

主要税种增减因素分析如下:

1、增值税。增值税为共享税,中央、自治区、市和旗市区分成比例为50:15:17.5:17.5,全口径增值税完成62.26亿元,其中:一般公共预算完成21.68亿元,同比减少1.28亿元,下降5.59%。主要减收因素为国家陆续出台一系列减税降费政策,小微企业普惠性税收减免、深化增值税改革、支持民营企业发展等,影响增值税同比减少。

2、企业所得税。企业所得税为共享税,中央、自治区、市和旗市区分成比例为60:10:10:20,全口径企业所得税完成 28.22亿元,其中:一般公共预算收入完成8.41亿元,同比增加2.02亿元,增长31.65%。主要增收因素:一是重点税源企业不再享受西部大开发税收优惠政策,拉动完成企业所得税增收;二是呼伦贝尔东北阜丰生物科技有限公司出售宝鸡公司股权;三是税收稽查及企业自查查补入库等举措拉动企业所得税增加。

3、个人所得税。个人所得税为共享税,中央、自治区、市和旗市区分成比例为60:10:10:20,全口径个人所得税完成 6.21亿元,其中:一般公共预算收入完成1.86亿元,同比减少1.65亿元,下降46.91%。主要是2019年个人所得税减税力度持续升级,个人所得税起征点提高、增加专项附加扣除项等政策影响。

4、资源税。资源税为共享税,自治区、市和旗市区分成比例为65:15:20,全口径资源税完成23.40亿元,其中:一般公共预算收入完成8.19亿元,同比增加1.76亿元,增长27.31%。主要增收因素:一是上年同期延期缴纳税款影响;二是自2019年10月起煤炭资源税税率提高到10%。

5、城市建设维护税。完成3.58亿元,同比减少0.33亿元,下降8.39%。主要是受减税降费政策影响增值税减收,城市建设维护税同比减少。

6、房产税。完成3.50亿元,同比减少1.64亿元,下降31.87%。主要减收因素:一是减税降费政策性影响;二是房地产销售面积和销售额同比双降。

7、城镇土地使用税。完成3.45亿元,同比减少1.00亿元,下降22.54%。主要减收因素是减税降费政策性影响。

8、土地增值税。完成2.87亿元,同比增加1.16亿元,增长67.84%。主要增收因素为预征率降低50%文件执行期满,自2019年1月1日恢复原预征率,土地增值税同比增收。

9、耕地占用税。完成2.63亿元,同比减少2.17亿元,下降45.27%。主要减收因素是新左旗和新右旗上年一次性税源影响。

10、契税:完成3.67亿元,同比增加0.62亿元,增长20.30%。主要增收因素为按照《内蒙古自治区政府办公厅关于妥善解决城镇国有土地上房屋权属登记等历史遗留问题的指导意见》,2019年解决不动产登记历史遗留问题初见成效,产权登记数量增多,契税同比增收。

11、环境保护税:完成0.72亿元,同比增加0.27亿元,增长60.17%。主要增收因素为为自治区政府出台政策,2018年至2020年环境保护税税率逐年调高,环境保护税同比增收。

(二)分行业税收完成情况

根据税务部门税收月报统计, 2019年全市全口径税收收入来源于三次产业的比重由上年同期0.51%:65.01 %:34.48 %调整到 0.31%:68.90 %:30.79 %。作为支柱财源的第二产业税收总额达到了101.25亿元,占税收总额的69.05%,同比增加7.14亿元,增长7.63%。重点行业税收带动作用明显,1~12月份,税收收入超过十亿元的行业包括采矿业、制造业、电力热力燃气及水的生产和供应业、建筑业、批发和零售业、房地产业等6个行业,税收收入合计126.64亿元,占全口径税收收入的86.36%,同比增长3.84%。

从分行业对地方财政收入(一般公共预算收入)的贡献情况看,作为支柱财源的第二产业完成一般公共预算税收总额 40.27亿元,对全市一般公共预算收入的贡献率达到47.96%,对一般公共预算税收收入的贡献率达到63.60%。其中:采矿业完成22.28亿元,对一般公共预算税收收入的贡献率为35.17%;制造业完成4.54亿元,对一般公共预算税收收入的贡献率为7.17%;电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成 8.67亿元,对一般公共预算税收收入的贡献率为13.69%。第三产业一般公共预算税收总额完成23.08亿元,对全市一般公共预算收入的贡献率达到27.48%,对一般公共预算税收收入贡献率达到36.45%。

(三)重点企业纳税情况

通过对全市纳税额(全口径)超千万元以上的44户重点企统计,1~12月份,实现纳税总额84.75亿元,同比增加7.95亿元,增长10.34%,对全口径税收收入的贡献率为57.80%。   

从行业看:煤炭开采、电力行业17户完成54.45亿元;有色金属矿开采、批发行业8户完成17.53亿元;石油勘探开发行业2户完成2.68亿元;制造业6户完成6.23亿元;房屋及其他建筑业4户完成1.50亿元;金融业2户完成0.70亿元;其他行业5户完成1.66亿元。

从纳税额看:占纳税主导地位的仍是17户煤炭生产、电力生产供应企业,其中纳税额超过1亿元的有9户,超过5亿元的有3户,分别为神华宝日希勒能源有限公司完成17.59亿元,同比增长28.79%;华能伊敏煤电有限责任公司完成12.63亿元,同比增长20.42%;扎赉诺尔煤业有限责任公司完成7.39亿元,同比增长3.56%。

六、预算执行的主要特点

(一)财政收入质量好

2019年,收入结构继续保持优化,收入质量不断提高。全市税收收入与非税收入的比例为75.42:24.58,税收比重高于全区水平0.67个百分点。在14个旗市区中,有8个旗市区税收收入占比高于70%,其中有4个旗市区高于80%,分别是:扎赉诺尔区92.19%、鄂温克旗85.87%、新右旗83.39%和陈旗81.44%。

(二)大企业纳税贡献高

2019年,我市年纳税额达到一千万元以上的重点纳税企业有44家,比2018年增加3家。实现纳税总额84.75亿元,同比增加7.94亿元,增长10.34%。从重点企业对地方财政收入(一般公共预算收入)的贡献情况看,17户煤炭生产、电力生产供应企业纳税额分成到地方为21.12亿元,对地方一般公共预算税收收入贡献率为33.35%;6户有色金属矿开采企业纳税额分成到地方为5.87亿元,对地方一般公共预算税收收入贡献率为9.27%。

(三)民生支出保障足

各级财政部门不断调整优化财政支出结构,严格控制“三公经费”和一般性支出,积极争取上级补助资金,在优先保工资、保运转的基础上,集中财力保障民生等重点支出。1~12月份用于教育、社会保障和就业、农林水、医疗卫生、节能环保和住房保障等各项涉及民生支出达到331.59亿元,占一般公共预算支出比重达到72.06%,高于全区平均水平5.75个百分点。

(四)八项支出增长快

2019年我市八项支出总额为297.73亿元,同比增加20.74亿元,增长7.49%,高于全区平均水平0.09个百分点。从支出科目看,支出较快的有:一般公共服务支出37.08亿元,增加3.34亿元,增长9.89%;公共安全支出16.46亿元,增加1.18亿元,增长7.71%;教育支出53.64亿元,同比增加4.06亿元,增长8.19%;社会保障和就业支出92.35亿元,同比增加0.89亿元,增长0.97%;卫生健康支出35.36亿元,同比增加2.24亿元,增长6.75%;城乡社区支出45.34亿元,同比增加13.33亿元,增长41.64%。

(五)社会保障能力强

2019年,我市社保基金规模不断扩大,社会保障能力持续提高。全市社会保险基金征缴收入完成98.57亿元,同比增加9.59亿元,增长10.77%。其中增长较快的是:失业保险基金收入增长10.89%、职工基本医疗保险基金收入增长6.78%、生育保险基金收入增长6.52%、城乡居民基本养老保险基金收入增长89.09%、城乡居民基本医疗保险基金收入增长39.39%。新征机关事业单位基本养老保险增长129.47%、机关事业单位职业年金增长124.53%。

七、财政面临的困难和问题

    地方财政自给率下降

随着经济下行压力及减税降费力度不断加大,我市地方财政自给率持续下降,与全区平均水平的差距拉大,对上级转移支付依赖程度进一步加大,2019年我市地方财政自给率为18.25%,同比下降0.91个百分点。

财政收入增难度大

受经济结构和产业结构影响,我市经济下行态势尚未根本扭转,从对财政收入的影响看,由于我市支柱财源行业主要集中在电力生产、煤炭和有色金属矿开采等资源型行业,同时我市部分支柱财源支撑作用不强、后续财源建设滞后,财政收入增长后劲严重不足。

财政支出保障任务重

随着落实民生支出、三大攻坚战等各项重点工作,特别是债务还本付息压力的进一步加大,旗市区财政收支矛盾异常尖锐,困难程度进一步突出,财政运转出现困难。

八、预算执行的工作措施

2019年,在市委政府的坚强领导下我们攻坚克难、主动出击,积极寻求解决困难的办法,采取多种措施克服不利因素,全力保障重点财政支出。

(一)全力做好资金保障工作。

1.加强收入征管,加强财源建设一是依法应收尽收。严格执行预算法及收入管理相关规定,强化收入管理,全力做好全年税费收入工作,提前筹划,使组织收入工作更加平稳有序,确保收入及时足额入库。二是创新征收手段。利用综合治税平台大数据,加大综合治税治费成果利用,创新税费征收手段,确保各项税费及时足额征收到位。三是努力培育新税源。减税降费促进了传统产业增添活力及新兴产业发展,对新办企业做好政策辅导,使新办企业、新落地兴建项目形成新的经济和税收增长点。同时引导企业把减税降费转化为发展动能,更好实现经济与税收的良性互动,促进企业高质量发展。

2.拓宽财政资金渠道。一是积极争取上级补助。以呼伦贝尔“主体功能生态区”特殊身份,结合中央、自治区大方针政策,找准切入点,争取上级财力支持和专项资金补助。二是加快存量资源、资产变现。加快推进行政事业单位闲置资产变现和国有资产的转让或有偿使用,挖掘资源资产变现潜力。三是积极争取地方政府债券资金。面对经济下行压力和发展中面临的资金困难,要积极向上争取地方政府债券资金,用于进一步深化供给侧结构性改革,支持重大项目建设,以推动地方经济发展。

(二)加强支出管理,保障重点支出。

一是加强预算管理。严格控制预算追加,加大财政资金统筹使用力度,预算执行中除了重大政策和决策调整等临时性必须保障的支出外,原则上经费支出预算调整不予追加。二是压缩一般性支出。进一步做好节支工作。继续加强“三公经费”管理,保证支出只减不增。加强厉行节约、增收节支,降低行政运行成本,把有限的资金用在“刀刃”上。确保重点支出在支出预算执行上要始终坚持“保工资、保运转、保民生、保市委、市政府重大决算部署”的原则,严格控制“三公”支出,在优先保证工资性支出、民生支出需求的基础上全力保障政府运转和各项建设事业的资金需求。加强预算绩效管理。通过树立绩效理念,建立绩效评价结果与预算安排直接挂钩机制,切实做到“花钱必问效,无效必问责”。

(三)加强库款管理,促进资金使用效益

一是加强管理。从严肃财经纪律、严守安全底线的高度,加强库款的安全规范管理,切实做到资金使用有效益、资金安全有保障。二是做好分析。认真加强库款的监测和统计分析,要严格预算执行,在“三保”基础上保证专项资金及时足额到位,切实防范库款支付风险隐患。三是盘活存量。加快结余结转资金清理收回和统筹使用,避免形成“二次沉淀”。四是统筹使用。要加强转移支付资金管理,对执行进度较慢的项目、未按规定及时分解下达或者闲置沉淀的专项资金,采取收回资金、调整用途等方式统筹用于经济社会发展亟需资金支持的领域。

九、2020年财政收支工作安排

(一)切实加强库款管理工作。一是继续加强对下级资金调度管理。着力改进对旗市区转移支付资金调度方式,继续采取对工资、扶贫、低保、草原奖补等资金的专项调度,强化与旗市区工资发放、重点支出需求、库款保障水平等的衔接,保障国库资金的安全规范运行。二是将库款月报和工资风险评估定期报告作为一项长期基础性工作认真抓好。加强报表信息利用,对旗市区库款及工资发放进行监测预警,指导旗市区科学调度库款,保持合理的库款规模,防范库款支付风险隐患。三是督促引导旗市区提高站位,深刻认识“三保”的必要性和紧迫性,自觉将保工资摆在财政工作重要位置。督促旗市区提高自我保障能力,增强库款管理前瞻性,合理安排支出顺序,确保工资按时足额发放,严防出现新增工资拖欠。

(二)做好收入征管工作是做实财政收入。牢牢把握稳中求进的总基调,按照年初人代会批准的预期收入目标,密切与税务征收机关协调、联系和沟通,强化收入运行分析,抓牢抓实财政收入。二是强化依法征收。严格执行预算法及收入管理相关规定,优化年度收入预算编制方法,强化财政执收票据源头管理,确保应收尽收、收入及时足额入库。三是推进综合治税(费)。进一步加大综合治税(费)工作力度,着力强化组织领导,完善工作机制,加大平台成果利用。

(三)培育新经济增长点。全面落实市委、市政府兴产业、强实体的各项财政扶持政策,充分发挥财政资金引导、撬动和激励作用。积极研究财政政策,努力争取上级专项资金,支持企业做大做强,扶持民营企业和中小微企业全面发展。围绕建设文化旅游名市聚焦发力,大力支持重大文化产业项目建设,加快培育文化旅游支柱产业。创新财政投入模式,发挥担保作用,采取以奖代补、贷款贴息、担保补助等方式,助力民营经济和中小微企业发展。要落实兑现各项减费降税政策,支持制造业优化升级,促进新动能持续快速增长,为财政收入保持稳定增长奠定经济基础。 

着力强化预算管理。一是强化预算支出管理。坚持结果导向、绩效导向,加强财政支出优化整合力度,及时清理长期固化的支出项目,健全专项转移支付定期评估和退出机制,盘活用好存量资金,将有限资金用于重点领域和关键环节。二是加强项目支出管理。主动强化与项目主管部门的沟通联系,特别是掌管大额专项资金的主管部门,密切跟踪项目进展情况。三是加快民生、八项支出进度。在资金安排上,新增财力、新增地方政府债券重点向“民生、八项”倾斜,特别是中央和自治区确定的重点项目。坚决防止资金挤占、挪用和滞留,要求尽快形成实际支出,提高工作效能,保障支出进度。四是坚持依法依规拨付资金。健全预算执行责任制度,要求部门和单位预算安排的项目支出,要按支出进度完成,没有按进度完成支出的,收回指标调剂用于其他急需支出项目。